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COMPLETE LESSON · 03
費用與保單帳戶價值
理解每一項費用的扣除時點，才能正確計算帳戶價值。
先理解，再比較，最後用題目確認
本單元先從核心定義建立觀念，再辨認容易混淆的相近概念。閱讀每一節時，請先抓出「主體、條件、效果」三個元素；遇到數字或程序題，再另外整理期限、金額與例外。
01
核心定義前置費用在繳交保費時扣除，包含契約運作與佣金等相關費用。
如何理解
先確認這段話描述的對象與適用範圍。考題若更換主體或前提，結論也可能隨之改變。
題型觀察
考題常以定義中缺少一個成立要件的方式設陷阱。先不要急著看結論，應逐字檢查題幹是否具備完整前提。
讀完請確認我能否不用看教材，說出本概念的定義、適用對象與至少一個成立條件？
02
觀念比較保單管理費與保險成本通常定期自保單帳戶價值扣除。
如何理解
將相近名詞並列比較，特別注意保障目的、時間點、責任歸屬或給付方式的不同。
題型觀察
選項經常把兩個相近制度的特徵交換。建議在草稿上畫兩欄，至少比較目的、適用對象與法律效果。
讀完請確認我能否指出它與最相近概念的兩項差異，而不是只背名稱？
03
規則與運用後置費用常發生於解約或部分提領。
如何理解
作答時依序檢查成立條件、一般原則與例外規定，不要只因看到熟悉關鍵字就選答案。
題型觀察
若題目出現『原則上、一定、均得、不得』等字眼，要特別檢查是否存在例外、主管機關核准或契約另有約定。
讀完請確認我能否依『條件 → 原則 → 例外 → 效果』順序重新敘述這項規則？
04
考題判斷基金申購、經理、保管等費用可能反映於交易或基金淨值。
如何理解
把題幹改寫成「誰在什麼情況下，應產生什麼效果」，再逐一排除主體、時點或範圍錯誤的選項。
題型觀察
情境題應先找角色，再找事故或行為發生的時間點，最後判斷權利義務；順序錯誤往往就是錯誤選項。
讀完請確認換一組人物、金額或時間後，我仍能判斷答案是否改變嗎？
MEMORY考前速記
記憶扣費順序：先前置、持續管理與危險成本、離場再看後置。
WATCH OUT易錯觀念
基金管理費由淨值反映時，不應在題目計算中重複扣除。
SELF CHECK課後自我檢核
從本科題庫抽出 5 題，先自行作答，再展開答案確認。
Q1
下列有關受益憑證之敘述,何者錯誤?
- 受益憑證得為無記名式
- 受益憑證為數人共有者,其共有人應推派 1 人行使受益權
- 受益憑證,除法律另有規定者外,得自由轉讓之
- 發行受益憑證得 不印製實體,而以帳簿劃撥方式交付之
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答案：A
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Q2
下列何者不屬於境外基金在我國國內不得銷售之事由?
- 境外基金 不得投資於黃金、商品現貨及不動產
- 該境外基金得以新臺幣或人 民幣計價
- 境外基金已經基金註冊地主管機關核准向不特定人募集 者
- 境外基金必須成立滿 1 年.但境外基金經金管會專案核准或基 金註冊地經我國承認並公告者,得免受限制
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答案：B
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Q3
以固定股利成長模型計算出一股票的合理股價應為 50 元,如果該股票市價 為40 元,則應如何操作該股票?
- 買進
- 放空
- 做空
- 不管
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答案：A
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Q4
下列有關共同基金配息的敘述,何者為真?(A)配息當日,投資人真正增 加獲利(B)配息越多,資產就減損得越多(C)成長型基金一年頂多配息一 次
- 僅 A 與 B
- 僅 B 與 C
- 僅 A 與 C
- A,B 與 C
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答案：B
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Q5
下列關於「投資型保險資訊揭露應遵循事項」之銷售文件用語規定,何 者錯誤?
- 應以中文為主
- 力求白話
- 避免出現英文
- 專有名詞須加註解釋
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答案：C
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